Gastos deducibles para autónomos en 2026: la lista completa

Qué gastos puede deducirse un autónomo en el IRPF y en el IVA en 2026. Desde suministros del hogar hasta cuota de autónomo, con ejemplos prácticos.

Qué es un gasto deducible

Un gasto es deducible cuando está directamente relacionado con tu actividad económica y está debidamente documentado con factura o ticket. El principio es: si el gasto no existiría sin tu actividad, probablemente es deducible.

Gastos deducibles en el IRPF (rendimientos netos)

Gastos de explotación directos

Cuota de autónomo (RETA): 100% deducible. Es uno de los gastos más importantes.

Alquiler del local u oficina: 100% si está dedicado exclusivamente a la actividad.

Suministros del local: luz, agua, internet, teléfono del local de negocio.

Material de oficina: papel, tinta, ordenadores, mobiliario.

Servicios profesionales: asesoría, abogado, publicidad, diseño.

Seguros: seguro de responsabilidad civil profesional, seguro del local.

Gastos de personal

Si tienes empleados, son deducibles los sueldos, las cotizaciones empresariales a la SS y las dietas y desplazamientos de los trabajadores.

Amortizaciones

Los bienes de inversión (ordenadores, vehículos, maquinaria) no se deducen en el año de compra sino que se amortizan según tablas del IRPF. Por ejemplo, un ordenador se amortiza en 6-10 años.

Gastos del vehículo

Solo deducibles al 100% si el vehículo está exclusivamente afecto a la actividad. En la práctica, Hacienda acepta un porcentaje de afectación para algunos profesionales (agentes comerciales, transportistas...).

Gastos de suministros del hogar

Si trabajas desde casa, puedes deducir el 30% de la parte proporcional de los suministros (luz, internet) en función del porcentaje de la vivienda afecto a la actividad.

Gastos que NO son deducibles

Gastos personales sin relación con la actividad

Multas y sanciones

Donativos (salvo excepciones)

Gastos pagados en efectivo por encima de 1.000€

La importancia de guardar las facturas

Sin factura, no hay deducción. Guarda todas tus facturas en formato electrónico o papel durante al menos 4 años (plazo de prescripción de Hacienda).

Cómo lo simplifica Consulta

Con Consulta, subes tus facturas y gastos a la plataforma. Nuestro sistema:

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