Qué hace deducible a un gasto
Tres condiciones: que esté vinculado a tu actividad económica, que esté justificado documentalmente (factura completa, no un simple ticket) y que esté registrado en tu contabilidad. Si falta cualquiera de las tres, Hacienda puede tumbarlo.
Los deducibles habituales
- Cuota de autónomos (RETA): 100% deducible.
- Alquiler del local u oficina: 100% si el uso es exclusivo de la actividad.
- Suministros del local: luz, agua, internet y telefonía del local afecto.
- Material de oficina y equipos: papelería, consumibles, mobiliario.
- Servicios profesionales: gestoría, abogados, publicidad, diseño.
- Seguros de responsabilidad civil profesional y del local.
- Personal: sueldos, Seguridad Social a cargo de la empresa y desplazamientos laborales.
Amortizaciones: los bienes de inversión
Un ordenador, una máquina o un vehículo no se deducen enteros el año de compra: se amortizan según las tablas del IRPF, repartiendo el coste entre sus años de vida útil. Existe libertad de amortización para bienes de escaso valor (hasta ciertos límites anuales), que tu gestor aplica cuando conviene.
El vehículo: el gran malentendido
En IRPF, el coche solo es deducible al 100% si está exclusivamente afecto a la actividad — algo que Hacienda presume solo en perfiles como transportistas, taxistas, comerciales o autoescuelas. Para el resto, deducir el coche en IRPF es la casilla que más comprobaciones dispara. En IVA, en cambio, se admite con carácter general el 50% de la cuota soportada del vehículo.
Trabajar desde casa
Si trabajas en tu vivienda, puedes deducir el 30% de los suministros (luz, agua, internet…) sobre la proporción de la casa que dediques a la actividad y que hayas declarado en tu alta censal. Ejemplo: si afectas el 20% de la vivienda, deduces el 30% de ese 20% — un 6% de cada factura.
Lo que NO es deducible
- Gastos personales sin relación con la actividad.
- Multas y sanciones (ni de tráfico ni tributarias).
- Donativos, salvo excepciones con sus propios incentivos.
- Pagos en efectivo por encima de 1.000€ (además, sancionables).
Guarda las facturas 4 años
Sin justificante no hay deducción que resista una comprobación. Conserva facturas y tickets (papel o digital) durante al menos 4 años, que es el plazo general de revisión de Hacienda.
Cómo lo hace Taxfii
El asistente de Taxfii descarga las facturas de tu correo, las clasifica por categoría de gasto y las contabiliza con el porcentaje deducible correcto. Tu gestor revisa los casos dudosos — y tú dejas de perseguir papeles a final de trimestre.
Preguntas frecuentes
¿Puedo deducir comidas con clientes?
Sí, como gasto de atenciones a clientes con factura y vinculación a la actividad, con el límite general del 1% de la cifra de negocio para este tipo de gastos. Las comidas propias del día a día solo en condiciones muy tasadas (manutención con pago electrónico en día laborable, con límites diarios).
¿Vale un ticket como justificante?
Para IRPF puede admitirse excepcionalmente como gasto menor, pero para deducir IVA necesitas factura completa con tus datos fiscales. La práctica segura: pide factura siempre.
¿Puedo deducir el móvil personal?
Hacienda exige afectación a la actividad. Lo defendible es una línea dedicada al negocio; deducir un único móvil de uso mixto suele acabar rechazado en comprobación.
¿Cuánto tiempo debo guardar las facturas?
Al menos 4 años, el plazo general de prescripción tributaria. Para bienes que amortizas, conserva la factura hasta 4 años después del último ejercicio en que dedujiste amortización.
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